Impuestos en Panamá: ¿Cuánto se Paga?
Panamá es un país con un régimen tributario basado en la territorialidad, lo que significa que solo se gravan los ingresos generados dentro del país. La normativa tributaria panameña se rige por la Ley 255 del 2006, que establece las bases para la tributación de las rentas y los impuestos que se aplican. En este sentido, es importante conocer qué impuestos se pagan en Panamá y cómo se calculan, para entender mejor la carga fiscal que enfrentan los contribuyentes, ya sean particulares o empresas.
Impuestos en Panamá: ¿Cuánto se Paga?
En Panamá, los impuestos son una fuente importante de ingresos para el gobierno, que los utiliza para financiar servicios públicos y proyectos de infraestructura. A continuación, se presentan los detalles sobre los impuestos más comunes en Panamá y sus respectivos porcentajes.
Impuesto sobre la Renta
El impuesto sobre la renta es uno de los principales impuestos en Panamá. Se aplica a la renta bruta obtenida por las personas naturales y jurídicas. Las tasas varían dependiendo del monto de la renta y se clasifican en dos categorías: personas naturales y personas jurídicas.
Impuesto sobre las Ventas
El impuesto sobre las ventas, también conocido como ITBMS (Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios), se aplica a la mayoría de las ventas de bienes y servicios en Panamá. La tasa estándar es del 7%, pero existen excepciones y reducciones para ciertos productos y servicios.
Impuesto sobre la Propiedad
El impuesto sobre la propiedad se aplica a los propietarios de bienes raíces en Panamá. La tasa varía dependiendo del valor del bien y se clasifica en dos categorías: propiedades urbanas y propiedades rurales.
Impuesto sobre la Herencia
El impuesto sobre la herencia se aplica a la transmisión de bienes y derechos por causa de muerte. La tasa varía dependiendo del monto del patrimonio heredado.
Impuesto sobre los Dividendos
El impuesto sobre los dividendos se aplica a las empresas que distribuyen dividendos a sus accionistas. La tasa es del 10%.
| Impuesto | Tasa |
|---|---|
| Impuesto sobre la Renta | Variable |
| Impuesto sobre las Ventas | 7% |
| Impuesto sobre la Propiedad | Variable |
| Impuesto sobre la Herencia | Variable |
| Impuesto sobre los Dividendos | 10% |
¿Cuánto cobran de impuesto en Panamá?
Impuesto sobre la Renta
En Panamá, el impuesto sobre la renta se aplica a la renta bruta anual de las empresas y las personas naturales. Las tasas de impuesto varían dependiendo del monto de la renta. Las tasas actuales son:
- 0% sobre la renta hasta de $8,000
- 9% sobre la renta entre $8,001 y $30,000
- 15% sobre la renta entre $30,001 y $50,000
- 18% sobre la renta entre $50,001 y $70,000
- 21% sobre la renta entre $70,001 y $100,000
- 25% sobre la renta superior a $100,000
Impuesto sobre Ventas
En Panamá, el impuesto sobre ventas se aplica a la mayoría de los bienes y servicios vendidos en el país. La tasa general es del 7%. Sin embargo, existen excepciones y reducciones para ciertas categorías de bienes y servicios.
Otros Impuestos
Además del impuesto sobre la renta y el impuesto sobre ventas, existen otros impuestos en Panamá, como:
- Impuesto sobre la Propiedad: se aplica a la propiedad inmobiliaria y varía dependiendo del valor de la propiedad
- Impuesto sobre el Patrimonio: se aplica a la riqueza neta de las empresas y las personas naturales
- Impuesto sobre la Importación: se aplica a los bienes importados al país
¿Cuáles son los impuestos que se pagan en Panamá?
Impuestos en Panamá
En Panamá, existen varios impuestos que se pagan dependiendo de la actividad económica y la condición del contribuyente. A continuación, se presentan los principales impuestos que se pagan en Panamá:
Impuesto sobre la Renta
El Impuesto sobre la Renta es un tributo que se aplica a la renta bruta generada por las personas naturales y jurídicas en Panamá. La tasa del impuesto varía dependiendo del tipo de ingreso y la condición del contribuyente. Las tasas van desde un 0% hasta un 25%.
Impuesto de Transferencia de Bienes Inmuebles
Este impuesto se aplica a la transferencia de bienes inmuebles, como terrenos y edificios. La tasa del impuesto es del 2% sobre el valor de la transferencia.
Impuesto sobre las Ventas
El Impuesto sobre las Ventas es un tributo que se aplica a la venta de bienes y servicios en Panamá. La tasa del impuesto es del 7% sobre el valor de la venta. No obstante, existen excepciones y reducciones para ciertas actividades económicas.
¿Cuánto me quitan de impuestos en Panamá?
En Panamá, los impuestos se calculan en función de la renta bruta del empleado. El impuesto más común es el impuesto sobre la renta (ISR), que se aplica a la renta bruta del empleado. La tasa de impuesto varía dependiendo del monto de la renta.
El impuesto sobre la renta se aplica en función de la siguiente tabla:
- 0% para rentas brutas anuales hasta de $8,000
- 9% para rentas brutas anuales entre $8,001 y $30,000
- 15% para rentas brutas anuales entre $30,001 y $50,000
- 20% para rentas brutas anuales entre $50,001 y $70,000
- 25% para rentas brutas anuales entre $70,001 y $100,000
- 30% para rentas brutas anuales superiores a $100,000
Además de este impuesto, existen otros como el impuesto sobre la seguridad social, que se aplica al 9.25% de la renta bruta, y el impuesto sobre el seguro educativo, que se aplica al 1.5% de la renta bruta. Estos impuestos se deducen del salario del empleado.
¿Cómo se calcula el impuesto en Panamá?
Para calcular el impuesto en Panamá, se sigue el siguiente proceso:
- Se calcula la renta bruta anual del empleado.
- Se aplica la tasa de impuesto correspondiente a la renta bruta.
- Se suman los impuestos adicionales como el impuesto sobre la seguridad social y el impuesto sobre el seguro educativo.
- Se deducen los impuestos del salario del empleado.
Es importante tener en cuenta que estas tasas y cálculos pueden variar dependiendo de la legislación vigente y de las deducciones permitidas.
¿Qué son las deducciones en Panamá?
Las deducciones en Panamá son gastos o cantidades que se restan de la renta bruta para calcular la base imponible. Algunas de las deducciones permitidas en Panamá son:
- Deducción por interés hipotecario, hasta un máximo de $15,000 anuales.
- Deducción por educación, hasta un máximo de $5,000 anuales.
- Deducción por gastos médicos, hasta un máximo de $5,000 anuales.
- Deducción por aportes a planes de pensiones, hasta un máximo del 10% de la renta bruta.
Es importante consultar con un asesor fiscal para determinar qué deducciones son aplicables a cada caso particular.
¿Cuánto es el tax de Panamá?
El tax de Panamá, también conocido como impuesto sobre la renta, es un tributo que se aplica a la renta bruta de las empresas y personas naturales residentes en el país. La tasa de impuesto varía dependiendo del tipo de ingreso y la categoría del contribuyente. A continuación, se presentan los detalles del tax de Panamá.
Tipos de impuestos en Panamá
En Panamá existen diferentes tipos de impuestos, como el impuesto sobre la renta, el impuesto al valor agregado (IVA), el impuesto selectivo al consumo (ISC) y el impuesto sobre la propiedad.
- Impuesto sobre la renta: Es el tributo más importante del país y se aplica a la renta bruta de las empresas y personas naturales residentes en Panamá. La tasa de impuesto varía dependiendo del tipo de ingreso y la categoría del contribuyente.
- Impuesto al valor agregado (IVA): Es un impuesto indirecto que se aplica al valor agregado de los bienes y servicios en cada etapa del proceso de producción y distribución. La tasa general del IVA es del 7%, pero existen tasas reducidas del 5% y del 10% para ciertos bienes y servicios.
- Impuesto selectivo al consumo (ISC): Es un impuesto indirecto que se aplica a la importación y venta de ciertos bienes, como bebidas alcohólicas, tabacos, combustibles y vehículos, entre otros. Las tasas del ISC varían dependiendo del tipo de bien.
- Impuesto sobre la propiedad: Es un tributo que se aplica a la propiedad inmobiliaria y se cobra anualmente. La tasa del impuesto sobre la propiedad varía dependiendo del valor catastral de la propiedad.
Tasas del impuesto sobre la renta en Panamá
Las tasas del impuesto sobre la renta en Panamá varían dependiendo del tipo de ingreso y la categoría del contribuyente. A continuación, se presentan las tasas generales.
- Personas naturales: Las personas naturales residentes en Panamá pagan un impuesto sobre la renta progresivo, que varía del 8% al 25%. La tasa del impuesto se aplica a la renta bruta anual.
- Empresas: Las empresas residentes en Panamá pagan un impuesto sobre la renta del 25%. Esta tasa se aplica a la renta bruta anual.
Exenciones y deducciones del impuesto sobre la renta en Panamá
En Panamá, existen varias exenciones y deducciones del impuesto sobre la renta que pueden beneficiar a los contribuyentes. A continuación, se presentan algunas de estas exenciones y deducciones.
- Exención de impuesto sobre la renta: Las ganancias de capital y las dividendos no están sujetas al impuesto sobre la renta. También existen exenciones para ciertas actividades económicas, como la exportación de bienes y servicios.
- Deducciones del impuesto sobre la renta: Los contribuyentes pueden deducir ciertos gastos de su renta bruta, como gastos de operación, depreciación de activos, intereses y dividendos. También se permite la deducción de donaciones a instituciones benéficas y educativas.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo se calculan los impuestos en Panamá?
Los impuestos en Panamá se calculan basándose en la renta o ganancia económica de una persona o empresa. Para las empresas, se aplica un impuesto sobre la renta del 25%, sin embargo, existen exenciones y deducciones que pueden reducir esta tasa. Para las personas, se aplica un impuesto progresivo, es decir, a medida que aumenta la renta, aumenta también la tasa de impuesto. La tasa de impuesto para las personas varía del 8% al 25%. Es importante mencionar que Panamá cuenta con un régimen de impuestos muy atractivo, ya que no se cobra impuesto sobre la renta personal para aquellos que ganen menos de $11,000 al año.
¿Qué es el impuesto sobre la renta en Panamá?
El impuesto sobre la renta en Panamá es un tipo de impuesto que se cobra a las empresas y a las personas que generan una renta económica. La tasa de impuesto para las empresas es del 25%, sin embargo, existen exenciones y deducciones que pueden reducir esta tasa. Para las personas, se aplica un impuesto progresivo, es decir, a medida que aumenta la renta, aumenta también la tasa de impuesto. La tasa de impuesto para las personas varía del 8% al 25%. Es importante mencionar que el impuesto sobre la renta es una fuente importante de ingresos para el gobierno panameño y se utiliza para financiar proyectos y servicios públicos.
¿Cuáles son las exenciones de impuestos en Panamá?
En Panamá, existen varias exenciones de impuestos que se aplican a diferentes tipos de ingresos o situaciones. Algunas de estas exenciones incluyen: la exención de impuesto sobre la renta para aquellas empresas que se establezcan en zonas económicas especiales, como la Zona Libre de Colón o la Zona Económica Especial de Panamá-Pacífico; la exención de impuesto sobre la renta para las empresas que inviertan en proyectos de infraestructura o en sectores económicos prioritarios; la exención de impuesto sobre la renta para las ganancias de capital de inversiones en acciones y bonos emitidos por empresas panameñas; y la exención de impuesto sobre la renta para las rentas pasivas, como intereses y dividendos. Es importante mencionar que estas exenciones están sujetas a ciertas condiciones y requisitos.
¿Cómo se declara el impuesto sobre la renta en Panamá?
En Panamá, la declaración del impuesto sobre la renta se hace a través del formulario 761, que se entrega al Servicio de Impuestos Internos (SII). Esta declaración se hace anualmente y debe presentarse antes del 15 de marzo de cada año. Es importante mencionar que la declaración del impuesto sobre la renta se hace electrónicamente a través del portal del SII. Para declarar el impuesto sobre la renta, se necesitan ciertos documentos como la cédula de identidad, el certificado de ingresos y gastos, y los comprobantes de pagos y deducciones. Es importante mencionar que, en caso de no declarar el impuesto sobre la renta o no pagar la cantidad adecuada, se pueden aplicar multas y sanciones.
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